Единая база бенефициарных владельцев компаний на БВО (BVI)

С 30 июня 2017 года создан поисковый механизм бенефициарых владельцев компаний на Британских Виргинских островах.

Публикация посвящена Закону Британских Виргинских островов (ВVI) «О централизованной защищенной системе поиска бенефициарных владельцев», вступившему в силу 30 июня 2017 года («Закон BOSS»). Закон BOSS поясняет, кто является бенефициарным владельцем; как регулируется принцип определения корпоративной собственности компании и доверенных лиц; позволяет каждому Зарегистрированному агенту создавать собственную базу данных для хранения информации о конечных бенефициарных владельцах компаний на ВVI. Кроме того, в этом Законе ВVI перечислены обязательные требования относительно хранения и обновления информации о бенефициарных собственниках.

ВVI заключили ряд соглашений об обмене налоговой информацией с другими странами, и информация о бенефициарных владельцах всегда доступна для компетентных органов при условии направления надлежащего запроса соответствующему органу на ВVI.

Continue Reading

Чи забезпечать нові процесуальні кодекси і новий Верховний Суд сталість і єдність судової практики? Чи стане судова практика зразковою?

В статье поднимается проблема обеспечения Верховным Судом Украины одинакового применения судами норм материального права и, соответственно, единства судебной практики. Автором определены причины отрицательного результата нормы об обязательности заключения Верховного Суда Украины о применении судами общей юрисдикции правовых норм, то есть неспособности его выполнить свою функцию — обеспечить единство и стабильность судебной практики. Автор анализирует процессуальные механизмы, которые внедряются новыми процессуальными кодексами для обеспечения единства судебной практики, а также выражает уверенность в том, что новый Верховный Суд обеспечит образцовую судебную практику в Украине.

Continue Reading

Поставки сделаны: Условия поставки FOB и CIF имеют более глубокую историю применения, чем правила «Инкотермс»

Во многих внешнеэкономических договорах, включая договоры о международной купле-продаже товаров, стороны делают отсылку к английскому праву. Принимая во внимание тот факт, что Великобритания многие столетия находилась в авангарде международной торговли, отсылка к английскому праву справедлива. А учитывая ведущую роль Великобритании в наши дни, можно утверждать, что такая отсылка остается по-прежнему актуальной.

Не всем известно, что английское право не всегда ассоциирует условия поставки FOB и CIF с правилами «Инкотермс». Общеизвестно, что правила «Инкотермс» впервые были опубликованы в 1936 году, в то время как контракты FOB и CIF заключались задолго до этого. В английской традиции свое, более глубокое и давнее понимание правил международной торговли в целом и этих терминов в частности.

Некоторые аспекты и особенности FOB и CIF с фокусом на английское право рассмотрим ниже.

В настоящей публикации приводятся прецеденты английской судебной практики, которыми регулируются отношения по поводу условий поставки. Публикация особенно интересна для тех, кто интересуется зерновой торговлей. Особенное внимание уделяется условиям СИФ, а также моменту поставки.

Continue Reading

Юридична Газета. — 2017. — № 27-28.

В настоящем номере опубликовано множество чрезвычайно актуальных и интересных аналитических материалов, из которых наш повышенный интерес вызвали следующие:

Continue Reading

«БУРЛАКИ НА ДНІПРІ», АБО ХТО ТЯГНЕ УКРАЇНСЬКИЙ ЕКСПОРТ АГРОПРОДУКЦІЇ

Статья посвящена аграрному рынку. Особое внимание уделяется авторами экспорту зерновых культур из Украины: кукурузы, пшеницы, ячменя. Рассматриваются также лидеры в сфере экспорта сельскохозяйственной продукции, препятствия для развития такого экспорта и даются рекомендации относительно действий, которые могут способствовать развитию аграрного экспорта.

Continue Reading

ЕС займется юристами и бухгалтерами, предлагающими налоговые схемы

Председатель Еврокомиссии Жан-Клод Юнкер объявил, что ЕС начнет преследовать юристов и бухгалтеров, предлагающих своим клиентам схемы ухода от налогов. Согласно планам Юнкера, меры борьбы с теми, кто продвигает налоговые схемы, (при условии, что они будут согласованы всеми членами ЕС) заработают с января 2019 года.

Юнкер заявил, что лица, рекламирующие схемы ухода от налогов, являются «настоящей проблемой» и добавил, что очень просто спрятаться за конфиденциальностью отношений юриста с клиентом. Юнкер заверил Европарламент, что работа над решением этой проблемы ведется, и уже наметился определенный прогресс: проект соответствующего предложения обещано представить уже к концу этого месяца.

Continue Reading

M&A in Belgium

Настоящая публикация посвящена вопросам, связанным со сделками по поводу слияний и поглощений (M&A) в Бельгии. В частности, рассматривается современное состояние рынка, секторы экономики, в которых подобные сделки особенно распространены, и законодательство, регулирующее их. Особенное внимание авторы уделяют процедурным вопросам: от подготовки сделки, в том числе дью дилидженс, до ее исполнения, а также документации. Значительный интерес вызывает открытость бельгийской экономики, то есть возможность применения к M&A сделкам иностранного права и широкая свобода для иностранного инвестирования. В публикации содержатся ответы и на другие вопросы, например: налогообложение.

Continue Reading

Как действуют новые санкции США против РФ

У президента США теперь есть достаточно легкие способы атаковать российские бизнесы точечно, и невозможно сейчас понять, останется это пустой угрозой, будет применяться для защиты интересов американских компаний, использоваться по согласованию с Кремлем для давления на тех или иных русских олигархов или со временем станет оружием по тотальному выдавливанию России с мировых рынков.

Американский Сенат, кажется, впервые после инаугурации Дональда Трампа выказал единодушие, которое привычнее видеть не в Вашингтоне, а в здании Думы в Москве. Предложенную поправку 232 к акту 722 из ста сенаторов поддержали 97 против двух. Впрочем, возможно, единодушие заразная болезнь, ведь принятая поправка касается именно России и называется «Санкции в отношении Российской Федерации и борьба с терроризмом и незаконными финансовыми операциями». Поправка, которую сенаторы уже называют «the most significant step the Congress made on Russia in recent history», выглядит объемной и значимой, но если прочесть ее внимательно, то смысл может показаться существенно отличающимся от того, что говорят пресса и представители Вашингтона.

Настоящая публикация посвящена вопросам, связанным с международными экономическими санкциями США, введенными против Российской Федерации, а также новыми санкциями, которые предположительно будут введены в ближайшее время. Рассматриваются санкции в следующих сферах: финансы, нефтедобыча, приватизация, кибербезопасность, технологии и материальное обеспечение российских экспортных трубопроводов. Автор Андрей Мовчан, московский центр Карнеги, уделяет особенное внимание перспективам влияния новых американских санкций на Россию. В заключение автор отмечает, что новые санкции на руку Кремлю, который уже давно взял курс на экономическую, политическую и культурную изоляцию, позволяющую ему держать страну под контролем и создавать ощущение угрозы, сплачивающее нацию вокруг своих лидеров, в то время как потоки нефти в ЕС продолжают обеспечивать и раздутый военный бюджет, и спортивные мегапроекты, и суперъяхты с замками для тысячи приближенных к власти семей, и приличный доход для полумиллиона чиновников и близких власти бизнесменов, и кусок хлеба для остальных граждан.

Continue Reading

Юридична Газета. — 2017. — № 26

Этот пост мы посвящаем нашей юридической фирме Международной юридической службе Interlegal.

Continue Reading

В отказном порядке: Юристу предприятия всегда стоит осторожно относиться ко всем запросам, анализируя, когда стоит ответить на запрос, предоставив необходимую информацию и документы, а когда следует составить мотивированный отказ

В своей книге «Сердце перемен» Чип Хиз справедливо указывает: чтобы что-то изменилось, кто-то где-то должен начать действовать по-другому. Возможно, существующую сегодня на Украине ситуацию с бюрократией и чрезмерным давлением фискальных и правоохранительных органов на бизнес может изменить рядовой инхаус-юрист, правильно выстраивая стратегию общения с госорганами в каждом отдельном случае при получении различного рода запросов.
Фактически обусловленные выше запросы нагружают дополнительной работой и юридический отдел, и бухгалтерию. В моей практике был случай, когда на подготовку копий всей запрашиваемой первичной документации было затрачено 7500 упаковок копировальной бумаги.

В настоящей чрезвычайно актуальной публикации рассматриваются основания для запросов Государственной фискальной службы (ГФС), требования полиции о предоставлении документов в порядке ст. 93 Уголовного процессуального кодекса (УПК) Украины, а также даются практические рекомендации по реагированию предприятия на запросы и требования государственных органов. Особенно интересны соображения автора по поводу обжалования определений, обжалованию не подлежащих.

Continue Reading