Recent developments in company law

Публикация посвящена недавним новеллам в корпоративном праве Российской Федерации. Эти новеллы касаются государственных корпораций, объединений, а также корпораций, которые не находятся по адресу, зарегистрированному в Едином государственном реестре юридических лиц.

Continue Reading

Европа наступает на британские оффшоры

После печальной истории с кризисом на Кипре и мирового скандала с утечкой конфиденциальной информации из банков популярных мировых оффшоров Европа продолжила открытую войну с «уклонистами» и «отмыванием денег», и с новой силой взялась за «наведение порядков» в низконалоговых юрисдикциях.

В ближайшее время начнёт действовать режим «особой прозрачности» между некоторыми известными оффшорными странами и ведущими европейскими государствами. Британские Виргинские острова, Гибралтар, Каймановы и Бермудские острова, остров Мэн и Гернси договорились активизировать систему автоматического обмена информацией с Великобританией, Францией, Германией, Италией и Испанией.

Страны планируют делиться данными об операциях в своих финансовых системах. Конечно, в результате подобного шага представители бизнеса во всем мире не откажутся от ведения дел в странах с благоприятным налоговым режимом, однако реализация существующих и новых схем оптимизации налогообложения может существенно повыситься в цене.

Continue Reading

Клименко: Офшорный закон принесет 20 млрд. грн.

Глава Миндоходов Александр Клименко все-еще надеется, что закон о трансфертном ценообразовании заработает в текущем году.

Сумма дополнительных доходов, которые поступят в госбюджет в случае принятия закона о трансфертном ценообразовании, составляет около 20 млрд. грн. Об этом во время часа Правительства в парламенте заявил Министр доходов и сборов Александр Клименко.

Continue Reading

Міндоходів нагадало про необхідність приведення ознак неприбутковості у відповідність до нового Положення про реєстр неприбутковиків

Министерство доходов и сборов Украины cвоим письмом от 10.04.2013 № 812/7/99-99-19-03-01-06 «Относительно присвоения новых признаков неприбыльности» напомнило о необходимости приведения признаков неприбыльности в соответствие с приказом Минфина «Об утверждении Положения о Реестре неприбыльных учреждений и организаций» от 24.01.2013 (Офіційний вісник України. — 2013. — №  17. — Ст.  591  (12.03.2013)). Принимая во внимание важность поднятого вопроса для неприбыльных корпораций, приводим полностью упомянутые документы.
Continue Reading

Украина вкладывает в Кипр 89,2% от всех своих прямых инвестиций

Именно такой показатель зафиксирован в первом квартале текущего года отечественной статистикой. Правда, это на 0,4% меньше, чем за аналогичный период прошлого года.

Так, по данным Госстата, с начала года, прямые инвестиции из Украины осуществлены в 49 стран мира, подавляющая их доля направлена в Кипр (89,2%).

Continue Reading

Процедура та підстави накладення органами ДПС адміністративного арешту: відмінності арешту коштів від арешту майна та деякі інші висновки від ВАСУ

Высший административный суд Украины (ВАСУ) в письме от 29.04.2013 № 642/12/13-13 разъяснил процедуру и некоторые правоотношения, которые складываются по поводу наложения административного ареста на имущество налогоплательщика, в том числе на денежные средства на банковских счетах, а также на иные ценности, находящиеся в банках. Принимая во внимание важность упомянутых отношений, приводим также текст этого письма полностью.

Continue Reading

Немецкие налоговики получат доступ к данным из «налоговых оазисов»

Доступ к данным из целого ряда «налоговых оазисов» готовы предоставить Германии США, Австралия и Великобритания.

Речь идет о банке данных объемом 400 гигабайтов, сообщает министерство финансов ФРГ.

Continue Reading

Британские офшоры откроют данные о вкладчиках

Бермудские и Каймановы острова, вслед за Джерси и Мэном, намерены автоматически передавать данные о вкладах европейским регуляторам.

Бермудские и Каймановы острова, а также другие британские заморские владения будут автоматически передавать информацию о банковских вкладах регуляторам пяти европейских государств. Об этом сообщает Русская служба BBC.

Таким образом, налоговые службы Британии, Франции, Италии, Испании и Германии получат доступ к информации о владельцах счетов, балансах и финансовых операциях в банках шести офшоров.

Continue Reading

Хит недели … ВР установила уголовную ответственность за обещание взятки

ВР криминализовала все элементы активного и пассивного взяточничества, в том числе обещание неправомерной выгоды, а также установила уголовную ответственность за принятие предложения или обещания неправомерной выгоды.

Сегодня ВР приняла Закон (на основе законопроекта № 2802 от 15.04.2013), которым из КоАП исключено статьи 172-2 (Нарушение ограничений относительно использования служебного положения) и 172-3 (Предложение или предоставление неправомерного преимущества).

Continue Reading

Что необходимо знать юристу предприятия с учетом положений нового УПК

В публикации рассматриваются вопросы, связанные с уголовной ответственностью за уклонение от уплаты налогов, в частности: с инициированием уголовного производства, сбором доказательств, мерами пресечения и освобождением от уголовной ответственности. В заключение автор приводит перечень некоторых мер, которые помогут снизить риск уголовного преследования.

Continue Reading