На варті прозорості: НБУ тепер також перевірятиме бенефіціарів

Настоящая совместная публикация (авторы Максим ЗАМІХОВСЬКИЙ, Вадим БАРАНОВ) посвящена вопросам, связанным с контролем со стороны Национального банка Украины за достоверностью информации о конечных бенефициарах компаний. Противодействие коррупции, отмыванию средств, уклонению от уплаты налогов, мошенничеству и другим преступлениям, связанным с фиктивной деятельностью компаний — цели такого контроля.

Continue Reading

Virtual currency regulation

Чрезвычайно актуальная статья посвящена виртуальной валюте. Особое внимание уделяется правовому регулированию виртуальной валюты в Европейском Союзе и в Австрии, в частности и особенности. Facebook недавно объявила о своем намерении выйти на рынок виртуальной валюты со своей собственной валютой под названием Libra. Примечательно, что не существует специального внутреннего законодательства, касающегося продажи виртуальной валюты, которая подпадает под действие общего законодательства. Доходы от виртуальных валют облагаются прогрессивным подоходным налогом до 55% с физических лиц и 25% с корпораций. По мнению автора должно быть больше регулирования для виртуальных валют — как от Европейского Союза, так и на национальном уровне. Бельгийский закон о финансовых услугах и рынках 2000 года уже действует в этой области, и австрийское FMA (Управление по делам финансового рынка), вероятно, последует этому примеру.

Continue Reading

ILO: Private Client & Offshore Services. 11 July 2019

11 июля 2019 года в ILO: Private Client & Offshore Services опубликованы чрезвычайно актуальные и важные аналитические и новостные материалы, а также статистические данные, а именно:

Continue Reading

Trends in Logistics Investment

Чрезвычайно актуальная публикация посвящена тенденциям в сфере логистики. Публикация подготовлена по материалам 10-ой Китайско-американской логистической конференции президентом китайско-американского совета по логистике. Автор отмечает важность компаний, не имеющих материальной инфраструктуры, а также многофункциональных платформ, объединяющих все приложения, подобно мобильному телефону. Особенное внимание уделяется автором примерам инвестиций в создание и деятельность структур подобного характера.

Continue Reading

Правила Substance в Коронных владениях

Власти британских Коронных владений (Гернси, Джерси и Острова Мэн) завершили разработку нормативно-правовой базы противодействия «компаниям-пустышкам». Последним штрихом стал выпуск совместного справочного руководства по экономическому содержанию компаний (англ. Economic Substance).

В статье рассматриваются актуальные вопросы, связанные с требованиями законодательства об экономическом содержании компаний, в частности, сферой его действия, а также ответственностью за нарушения. Особенно интересно и удобно то, что приводятся оригинальные законодательные акты упомянутых юрисдикций, а также комментарии к ним. Несомненно, что для бизнеса в традиционных оффшорных юрисдикциях создаются значительные ограничения.

Continue Reading

«Голосування ногами»: коли визначати ціну акцій?

В настоящей чрезвычайно актуальной и проблемной публикации рассматривается спор относительно обязательного выкупа акций, рассмотренный и разрешенный украинским судом. В решении по спору между Первым украинским международным банком (ПУМБ) и собственником 0,09% акций, в пользу которого было принято решение суда, суд возложил на общество обязанность по собственной инициативе извещать акционера о цене выкупа акций до проведения собрания акционеров. В центре внимания авторов — порядок оценки акций, а также взаимные права и обязанности миноритариев и акционерных обществ. В заключение статьи авторы дают ценные рекомендации в отношении проекта договора о выкупе акций и времени проведения их оценки

Continue Reading

Corporate Reorganisations in Ukraine

В настоящей публикации рассматриваются вопросы, связанные с реорганизацией (реструктуризацией) корпораций. Исследуются нормативно-правовая база, бухгалтерский учет и налогообложение, внешние и внутренние разрешения и согласования, судьба активов и формальности, а также множество других вопросов, имеющих существенное значение при подготовке реструктуризации, во время и после ее проведения.

Continue Reading

Investment Treaty Arbitration in Ukraine

Чрезвычайно актуальная публикация посвящена преимущественно иностранному инвестированию украинской экономики. Особенное внимание уделяется международным публично-правовым инвестиционным договорам Украины, в частности, двусторонним, и поощрению иностранных инвестиций. В центре внимания авторов находится история инвестиционного арбитража, а также исполнение арбитражных решений против государства. Особый интерес привлекают современные тенденции в упомянутой сфере.

Continue Reading

Валютний контроль по-новому: що змінилося?

В настоящей статье содержится анализ некоторых новелл украинского законодательства о валютном контроле. В частности и особенности, система валютного контроля заменена валютным надзором; отменены требования по регистрации кредитов/займов от нерезидентов; изменен режим ответственности за нарушение установленного срока расчетов по экспортно-импортным операциям, а также расширены основания приостановки начисления пени; отменены индивидуальные лицензии НБУ. В главное — изменен основной принцип с «дозволено все, что прямо предусмотрено законом», на «дозволено все, что прямо не запрещено законом». Причем автор отмечает, что новая система валютного регулирования предусматривает около двух десятков послаблений, которые имеют эффект облегчения ведения бизнеса и улучшения инвестиционной привлекательности Украины.  

Continue Reading

БАНКОВСКОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ СУДОХОДСТВА

Статья посвящена чрезвычайно актуальной теме — финансированию судоходства. Настоящая публикация освещает также проблемы банковского сектора, которые имели место в текущей декаде ХХІ в. Особенный интерес представляет информация о том, как банки справляются с трудностями, о чем свидетельствуют последние примеры банковского финансирования судовладельцев. В заключение автор — В. Войниченко, известный экономист, (Valery VOYNICHENKO, BINSA expert, Ph.D in Economics) отмечает, что банки стали финансировать судоходный сектор не так широко, как прежде, чему способствует в немалой степени ужесточение норм банковского регулирования, в том числе положения Соглашения «Базель ІІІ».

Continue Reading