Юридична Газета. — 2017. — № 37

В настоящем номере особенный интерес привлекают следующие аналитические материалы:

Continue Reading

Мальтийский ордер: Провайдеры платежных сервисов выбирают Мальту и Великобританию как юрисдикции для ведения бизнеса

Современный мир уже невозможно представить себе без сервисов платежных систем, особенно если учитывать тот факт, что банки достаточно консервативны и зачастую не успевают оперативно предложить продукты, способные решать ежедневные проблемы потребителей.

В то же время, если вы начинаете бизнес PSP, очень важно правильно определить юрисдикцию для ведения бизнеса, ведь его основная задача — коммерческая.

Настоящая публикация посвящена вопросам, связанным с выбором юрисдикции, подходящей для ведения бизнеса, причем особенное внимание уделяется Великобритании и Мальте.

Continue Reading

За принципом ескроу: Запровадження світових стандартів в українському законодавстві

Статья посвящена роли и значению эскроу в сфере слияний и поглощений юридических лиц. Особое внимание уделяется правовому обеспечению деятельности эскроу в Украине, причем в пример приводится правовое положение эскроу в США, где этот институт подвергается очень жесткому регулированию, а также на Кипре, где институт эскроу-бизнеса урегулирован не столь жестко.

Continue Reading

Експортна діяльність: правові аспекти, поточний стан та перспективи розвитку

В статье рассматриваются преимущества экономики, ориентированной на экспорт, а также факторы, сдерживающие развитие экспортной деятельности украинских предприятий. А именно: недостатки законодательного обеспечения, валютные ограничения, изменение направления, то есть ориентации с традиционных рынков на западные рынки. Особенное внимание уделяется зарубежному опыту поддержки экспорта. В заключение авторы отмечают роль государства в стимулировании экспорта.

Continue Reading

Кому належать гроші на вашому поточному рахунку?

Чрезвычайно актуальная публикация посвящена юридической и экономической природе денег на текущем банковском счете. Рассматриваются также вопросы, связанные с бухгалтерским учетом банка, и ролью государства и права в регулировании отношений по поводу денег, в частности и особенности, находящихся на текущих счетах в банке.

Continue Reading

Вместо офшора: Наиболее выгодные с точки зрения налогов страны Европы

В связи с усилением налоговой нагрузки и снижением дерегуляции в украинском бизнесе, многие предприниматели всерьез начали задумываться о регистрации компании за рубежом в странах с низким налогообложением или его отсутствием, или в странах, которые имеют упрощенную и лояльную для бизнеса законодательную базу, а соответственно, и оптимальное налогообложение. Наиболее бизнес-привлекательными для украинских компаний являются Эстония, Польша, Литва, Латвия, Словакия, Чехия и Венгрия.

В настоящей публикации рассматривается цели создания нерезидентных компаний, преимущества различных юрисдикций, а также даются рекомендации о том, как выбрать юрисдикцию для открытия нерезидентной компании.

Continue Reading

Заграница не поможет: Внедряя механизм эскроу-счета, Украина не спешит полностью полагаться на мировой опыт

«Утром — деньги, вечером — стулья» — по этому принципу, сформулированному небезызвестным театральным монтером Мечниковым, осуществляется большинство сделок на нашем рынке. Однако, оплатив утром стулья, покупатель не может быть полностью уверен в том, что вечером измученный нарзаном продавец вручит ему табурет.

Статья посвящена вопросам, связанным с внедрением механизма эскроу в Украине. В частности, рассматриваются риски и правовая природа эскроу-счета. Авторы позитивно оценивают внедрение инноваций в украинское законодательство, но призывают к осторожности при этом.

Настоящая статья сопровождается мнением эксперта Возможности для манипуляции — публикация, автор которой обращает внимание на возможные злоупотребления, связанные с внедрением механизма эскроу в Украине.

Continue Reading

Задать чистку: Многие иностранные банки принялись за активную чистку своих портфелей от нежелательных клиентов согласно обновленным собственным политикам

Открыть счет в иностранном банке с каждым месяцем становится все сложнее. Ужесточаются требования к неснижаемому остатку, который клиент по условиям банка должен оставить на своем счету. Растут и банковские тарифы, а вместе с этим увеличивается пакет необходимых документов и объем необходимой для предоставления банку информации. Все больше иностранных финучреждений отказывается обслуживать компании, зарегистрированные в офшорных юрисдикциях. Более того, некоторые банки принялись за активную чистку своих портфелей от нежелательных клиентов. К примеру, банк в одностороннем порядке просто закрывает счет, и клиенту ничего не остается, кроме как направить банкиру реквизиты для перевода остатка средств.

У азиатских банков свои нюансы в клиентской политике: например, они категорически не любят открывать расчетные счета для резидентов СНГ. Эти и другие тесно связанные с ними актуальные вопросы рассматриваются в настоящей статье, причем особое внимание уделяется операциям с долларами США. Статья сопровождается следующими мнениями экспертов:

  • Роль фильтра — публикация, в которой раскрывается роль и значение банка как фильтра, который запрещает выходить на рынок лицам, неспособным подтвердить происхождение своего капитала.
  • Группа риска — публикация, посвященная проблеме, связанной с тем, что подход банков к открытию счета в последнее время перестал быть только формальным, что порождает определенные затруднения, в частности, для украинских бенефициаров.
Continue Reading

Україна застосує FATCA/ Ukraine Applies FATCA

7 февраля 2017 года Украина и США подписали Соглашение о применении Закона США «О налоговых требованиях к иностранным счетам» (FATCA — Foreign Account Tax Compliance Act). Соглашение построено по модели 1В, в соответствии с которой иностранные финансовые организации подают информацию относительно налогоплательщиков США в местные налоговые органы (Украины), которые передают ее в Налоговую службу США (IRS — Internal Revenue Service). 

Continue Reading