Юридична Газета. — 2017. — № 22

Настоящий номер содержит много весьма интересных аналитических материалов, посвященных теме номера: «Инвестиции». Эта тема чрезвычайно актуальна для Украины. Особый интерес, с нашей точки зрения, привлекают следующие публикации:

Continue Reading

Изменение налоговых правил в Украине приведет к закрытию ряда компаний

Внедрение новых налоговых правил в Украине приведет к массовому закрытию компаний. Сейчас проводится 25 проверок, которые выяснят соблюдение правил трансфертного ценообразования. Налоговики стараются проверить как можно больше предприятий на предмет соответствия внешнеэкономических контрактов правилам трансфертного ценообразования (ТЦО).

Continue Reading

Вместо офшора: Наиболее выгодные с точки зрения налогов страны Европы

В связи с усилением налоговой нагрузки и снижением дерегуляции в украинском бизнесе, многие предприниматели всерьез начали задумываться о регистрации компании за рубежом в странах с низким налогообложением или его отсутствием, или в странах, которые имеют упрощенную и лояльную для бизнеса законодательную базу, а соответственно, и оптимальное налогообложение. Наиболее бизнес-привлекательными для украинских компаний являются Эстония, Польша, Литва, Латвия, Словакия, Чехия и Венгрия.

В настоящей публикации рассматривается цели создания нерезидентных компаний, преимущества различных юрисдикций, а также даются рекомендации о том, как выбрать юрисдикцию для открытия нерезидентной компании.

Continue Reading

Задать чистку: Многие иностранные банки принялись за активную чистку своих портфелей от нежелательных клиентов согласно обновленным собственным политикам

Открыть счет в иностранном банке с каждым месяцем становится все сложнее. Ужесточаются требования к неснижаемому остатку, который клиент по условиям банка должен оставить на своем счету. Растут и банковские тарифы, а вместе с этим увеличивается пакет необходимых документов и объем необходимой для предоставления банку информации. Все больше иностранных финучреждений отказывается обслуживать компании, зарегистрированные в офшорных юрисдикциях. Более того, некоторые банки принялись за активную чистку своих портфелей от нежелательных клиентов. К примеру, банк в одностороннем порядке просто закрывает счет, и клиенту ничего не остается, кроме как направить банкиру реквизиты для перевода остатка средств.

У азиатских банков свои нюансы в клиентской политике: например, они категорически не любят открывать расчетные счета для резидентов СНГ. Эти и другие тесно связанные с ними актуальные вопросы рассматриваются в настоящей статье, причем особое внимание уделяется операциям с долларами США. Статья сопровождается следующими мнениями экспертов:

  • Роль фильтра — публикация, в которой раскрывается роль и значение банка как фильтра, который запрещает выходить на рынок лицам, неспособным подтвердить происхождение своего капитала.
  • Группа риска — публикация, посвященная проблеме, связанной с тем, что подход банков к открытию счета в последнее время перестал быть только формальным, что порождает определенные затруднения, в частности, для украинских бенефициаров.
Continue Reading

Україна застосує FATCA/ Ukraine Applies FATCA

7 февраля 2017 года Украина и США подписали Соглашение о применении Закона США «О налоговых требованиях к иностранным счетам» (FATCA — Foreign Account Tax Compliance Act). Соглашение построено по модели 1В, в соответствии с которой иностранные финансовые организации подают информацию относительно налогоплательщиков США в местные налоговые органы (Украины), которые передают ее в Налоговую службу США (IRS — Internal Revenue Service). 

Continue Reading

Юридична Газета. — 2016. — № 51.

В настоящем выпуске наше внимание привлекли следующие аналитические материалы:

Continue Reading

Латвийские банки закрывают счета нерезидентов

Ассоциация коммерческих банков Латвии представила любопытные данные – с начала 2016 года количество вкладов, открытых нерезидентами в латвийских банках, уменьшилось на 20%. Значительную долю иностранных вкладчиков в латвийскую банковскую систему формируют российские граждане (физические и юридические лица).
Уменьшение числа иностранных вкладчиков – результат политики латвийского правительства, направленной на ужесточение борьбы с отмыванием денег. Ранее американские эксперты обратили внимание латвийских властей на ошибки в обслуживании нерезидентов, в ответ правительство сообщило о своей готовности реформировать взаимоотношения с иностранцами.

«Банки будут интересоваться сделками, бизнесом и хозяйственной деятельностью клиентов, бенефициарами. Если деньги заработаны честным путем, опасаться нечего», — подытожила Агнесе Лиците, представитель контролирующих органов.

Continue Reading

Эксперты ООН призвали государства ликвидировать тайные «налоговые гавани»

Правительства должны более активно бороться с мошенниками, которые уклоняются от уплаты налогов, размещая незадекларированные доходы в офшорах. Об этом заявили правозащитники ООН в связи с сообщением о широкомасштабном незаконном использовании офшорных счетов на Багамских островах.

Continue Reading

Офисное задание: Полноценное построение бизнеса в таких традиционных холдинговых юрисдикциях, как Нидерланды, подразумевает организацию работы реального офиса вместо виртуального

Построение надежных и доверительных отношений с деловыми партнерами из Европы будет намного проще, если бизнес вести в Нидерландах.

Долгое время подход к структурированию бизнеса был «виртуальным», а цели такого структурирования сводились к созданию упрощенного механизма работы с партнером-инвестором, доступу к инструментам английского права, защите активов и т.д. Под каждый проект создавалась отдельная SPV (проектная компания), что было обусловлено доступностью заемных средств, большим количеством внешних и внутренних инвесторов, конфиденциальностью информации о бенефициарах.

Зарубежные банки достаточно формально относились к проверке источников происхождения денежных средств, а офшорное законодательство островных государств позволяло оперировать миллионами без каких-либо налоговых последствий для собственников компаний в иностранных юрисдикциях, что в свою очередь стимулировало хранение этих самых миллионов на иностранных счетах.

Формальные требования к компаниям, средствам и уплате налогов привели к тому, что количество офшорных компаний увеличивалось в разы, вместе с тем корпоративные структуры бизнеса больше напоминали броуновское движение, нежели упорядоченный бизнес.

В последние годы наблюдается обратная тенденция: ужесточение проверки происхождения денежных средств, прозрачности бизнеса, требования к созданию реального офиса с понятной деятельностью, борьба налоговых органов каждой отдельной страны за своих налогоплательщиков. Все это ведет к скорому сокращению виртуальных офисов в связи с утратой экономической целесообразности их содержания. На смену провайдеров трастовых услуг приходит реальный бизнес с реальными управленцами, подготовленным бизнес-планом, а выбор юрисдикции диктуется не статусом «офшор», а интересом выхода на конкретный рынок, будь то Европа, Америка либо Азия.

Continue Reading