Пост-аудит у митній справі: Способи судового захисту

Статья посвящена вопросам, связанным с контролем соблюдения таможенного законодательства, который осуществляется как в порядке выездных, так и невыездных проверок, причем особое внимание уделяется невыездным документальным проверкам. Особенно интересной представляется использованная автором судебная практика.

Continue Reading

Establishing international trusts for children

Для обеспечения будущего детей, то есть финансирования их образования, покупки ними недвижимости или создания собственного бизнеса можно создать кипрский инвестиционный траст (CIT). Такая правовая форма обеспечивает сохранность и приумножение активов, несмотря на банкротство, развод или смерть родителей, таким образом, в последнем случае декларация об учреждении траста играет роль завещания. Автор настоящей статьи рассматривает порядок создания и функционирования CIT.

Continue Reading

Bermuda Digital Asset Business Act 2018

Нынешнее правительство Бермудских островов взяло курс на привлечение инвестиций, для чего был принят Закон о коммерческих активах (the Digital Asset Business Act), который вступил в силу 10 сентября 2018 года и отражает международно признанные нормативные стандарты в этом быстро развивающемся секторе. Действие упомянутого Закона распространяется на:

В настоящей статье рассматриваются виды деятельности в области цифровых активов в качестве бизнеса, а также лицензирование подобной деятельности. Ведение цифрового бизнеса без лицензии является преступлением, наказуемым штрафом в размере до 250 000 долларов США, тюремным заключением на срок до пяти лет или и тем, и другим. В законодательстве определяются и виды деятельности, не являющиеся таким бизнесом, в частности и особенности, майнинг. Валютное управление Бермудских островов (Bermuda Monetary Authority — BMA) будет заниматься этими отношениями специально. Особое внимание уделяется критериям лицензирования, надзорным и исполнительным полномочиям BMA.

Continue Reading

The link between Trade Finance and Transport

В очередном продолжении темы торгового финансирования автор Джеймс Динсдейл (James Dinsdale) рассматривает связи, характерные для международной торговли, а именно, связи между транспортировкой грузов и торговым финансированием, а также помощь, которую финансисты могут оказать торговцам в трансграничных сделках. Автор проводит сравнительный анализ эффективности перевозок грузов различными видами транспорта. В настоящей публикации раскрывается вопрос о том, как финансисты могут помочь в управлении рисками при трансграничных сделках купцам. Особенное внимание уделяется использованию интернет-магазинов и складского хозяйства в Великобритании. В заключение автор отмечает, что привлечение торгового финансирования обеспечивает прибыль на инвестиции, вложенные в международные торговые предприятия.

Continue Reading

The Advantages of Using Trade Finance

В настоящей публикации автор Джеймс Динсдейл (James Dinsdale) раскрывает преимущества торгового финансирования. Залоговые обязательства, условия погашения и пороговые значения риска для обычных кредиторов могут затруднить доступ к финансам для фирм, которые хотят начать или расширить международные торговые предприятия. Торговое финансирование позволяет фирмам предпринимать торговые операции, увеличивая рост выручки и обеспечивая более высокую прибыль для них. Более того, предоставляя финансовые продукты, специализирующиеся на торговле финансисты помогают фирмам преодолевать проблемы, присущие международной торговле. При этом торговое финансирование предлагает три основных преимущества для таких фирм. А именно:

Continue Reading

Introduction to Trade Finance

Торговое финансирование… Что может быть актуальнее и важнее в сфере международной торговли?! Настоящая публикация посвящена введению в международное торговое финансирование. Особое внимание автор Джеймс Динсдейл (James Dinsdale) уделяет инвестированию международной торговли. 

Continue Reading

Юридична Газета. — 2018. — №38

В настоящем номере наше повышенное внимание привлекли следующие аналитические материалы:

Continue Reading

Наступление на пустышки продолжается

Коронные владения Великобритании (Джерси, Гернси и Остров Мэн) намерены до конца 2018 года разработать правила о «реальном экономическом содержании» компаний (англ. Real Economic Substance), наличие которого должно стать обязательным условием для занятия определенными видами деятельности. Такое рвение в борьбе с «компаниями-пустышками» власти Джерси, Гернси и Острова Мэн проявляют не от хорошей жизни и не по своей воле. Эти обязательства они были вынуждены взять на себя в рамках сотрудничества с Европейским Союзом.

В настоящей редакционной статье приводится перечень видов деятельности, которыми компаниям без реального экономического содержания нужно запретить заниматься, а также основные доказательства наличия у компании реального экономического содержания. Пока сложно сказать, в каком виде эти предложения будут в итоге закреплены на законодательном уровне, однако нельзя не заметить, что борьба с оффшорными «компаниями-пустышками» постепенно становится мировым трендом, — вот мнение автора.

Continue Reading

Юридична Газета. — 2018. — № 35

В настоящем номере наше повышенное внимание привлекли следующие аналитические материалы:

Continue Reading

Letters of Credit under commodity contracts – keep the focus

Многие товарные контракты предусматривают, что платеж будет обеспечен аккредитивом (LC — Letter of Credit). Предоставление покупателем LC почти всегда (i) составляет условие контракта и (ii) требуется до того, как продавец обязан отгрузить или иным образом доставить товар. Что касается даты, на которую должен быть предоставлен аккредитив, она не всегда ясна. В некоторых контрактах четко оговаривается предельный срок для предоставления LC, но во многих случаях это не так. В результате необходимо определить крайний срок, потому что сделка в принципе срочная, таким образом, срок должен быть установлен. Для определения этого крайнего срока используются другие условия контракта, в частности, условия отгрузки и доставки, оказывают существенную помощь, как и предыдущие судебные решения, которые обеспечивают некоторые, хотя и не универсальные, рекомендации.

В настоящей публикации освещаются некоторые из ключевых соображений, которые не следует упускать из виду при исполнении товарного контракта, требующего предоставления LC, как с точки зрения покупателя, так и продавца. В заключение автор приходит к следующему: как покупатели, так и продавцы должны уделять внимание крайнему сроку предоставления LC, требуемого по контракту, с тем чтобы договорные права не были утрачены вследствие неспособности предоставить LC вовремя, либо не была упущена возможность реагировать на неспособность своевременного предоставления LC.

Continue Reading