На варті прозорості: НБУ тепер також перевірятиме бенефіціарів

Настоящая совместная публикация (авторы Максим ЗАМІХОВСЬКИЙ, Вадим БАРАНОВ) посвящена вопросам, связанным с контролем со стороны Национального банка Украины за достоверностью информации о конечных бенефициарах компаний. Противодействие коррупции, отмыванию средств, уклонению от уплаты налогов, мошенничеству и другим преступлениям, связанным с фиктивной деятельностью компаний — цели такого контроля.

Continue Reading

Economic substance laws: the private wealth context

Недавно в рамках текущих международных инициатив большое количество международных финансовых центров, в том числе Джерси, Гернси, Британские Виргинские острова и Каймановы острова приняли новые законы, требующие от компаний, являющихся налоговыми резидентами таких центров, а также ведущих определенные виды деятельности, демонстрировать, что у них имеется адекватный уровень физического присутствия в этих центрах. Что такое «присутствие» (закон экономического содержания), на кого распространяются его требования, порядок проверки соблюдения этих требований и правовые последствия их нарушения, а также другие вопросы, относящиеся к теме, находятся в центре внимания автора. Статья относится преимущественно к Джерси, но в ней имеется информация и о других юрисдикциях, в которых действуют сходные принципы.

Continue Reading

Business judgement rule and liability of non-executive directors

В настоящей статье рассматривается правовой статус директоров компании без конкретных функций (например: независимые и неисполнительные директора)В ряде недавних решений итальянский суд постановил, что принятые советом директоров решения, как правило, не могут быть оспорены, за исключением тех, которые явно неосторожны (преступно самонадеянны) согласно предварительной оценке. Даже если ответственность «неисполнительных» директоров менее строгая, чем ответственность исполнительных директоров, ст. 2392 Гражданского кодекса Италии гласит, что исполнительные и неисполнительные директора несут солидарную ответственность за ущерб, возникший в результате неисполнения ними своих обязанностей, если только это не относится к конкретным полномочиям, предоставленным одному или нескольким директорам (т.е. исполнительным директорам). Решения суда были сфокусированы на ответственности неисполнительных директоров, подтверждая, что они должны проявлять инициативу и выполнять свои обязанности, быть как можно более информированными для обеспечения надлежащего стандарта корпоративного управления.

Continue Reading

Virtual currency regulation

Чрезвычайно актуальная статья посвящена виртуальной валюте. Особое внимание уделяется правовому регулированию виртуальной валюты в Европейском Союзе и в Австрии, в частности и особенности. Facebook недавно объявила о своем намерении выйти на рынок виртуальной валюты со своей собственной валютой под названием Libra. Примечательно, что не существует специального внутреннего законодательства, касающегося продажи виртуальной валюты, которая подпадает под действие общего законодательства. Доходы от виртуальных валют облагаются прогрессивным подоходным налогом до 55% с физических лиц и 25% с корпораций. По мнению автора должно быть больше регулирования для виртуальных валют — как от Европейского Союза, так и на национальном уровне. Бельгийский закон о финансовых услугах и рынках 2000 года уже действует в этой области, и австрийское FMA (Управление по делам финансового рынка), вероятно, последует этому примеру.

Continue Reading

State registration of LLCs is now available online

9 июля 2019 года Министерство юстиции Украины представило новую услугу онлайн-государственной регистрации обществ с ограниченной ответственностью, действующих на основании типового уставаНовая услуга — еще один скачок в дерегулировании и упрощении ведения бизнес-процессов в Украине.

Continue Reading

ILO: Private Client & Offshore Services. 11 July 2019

11 июля 2019 года в ILO: Private Client & Offshore Services опубликованы чрезвычайно актуальные и важные аналитические и новостные материалы, а также статистические данные, а именно:

Continue Reading

Оскарження рішення щодо розподілу судових витрат: платити чи не платити судовий збір?

В чрезвычайно актуальной публикации рассматриваются вопросы, связанные с новой категорией споров, а именно:  обжалование решения суда в части распределения судебных издержек. В частности, нужно ли уплачивать судебный сбор, если да, то в какой сумме? Авторы подробно исследуют законодательство Украины и украинскую судебную практику. В заключение авторы приходят к выводу о том, что за обжалование решения суда о распределении судебных издержек, независимо от формы, судебный сбор не взыскивается.

Continue Reading

Продавець і споживач: друзі чи вороги в e-commerce?

Чрезвычайно актуальная статья посвящена электронной коммерции. Авторы детально рассматривают вопросы, связанные с заключением договора между продавцом и покупателем. Особенно интересной представляется использованная судебная практика. Особое внимание авторы уделяют защите прав потребителей, а также подтверждению совершения электронной сделки при покупке товара в интернет-магазине.

Continue Reading

Стягнення боргу в іноземній валюті: кошти є, рахунків немає

Чрезвычайно актуальная публикация посвящена вопросам, связанным со взысканием долгов в иностранной валюте. Авторы приводят свежую судебную практику относительно присуждения долга и процентов на него в валюте договора, а не национальной валюте Украины. Особое внимание уделяется порядку исполнения решения суда или арбитража в иностранной валюте. Подведомственность исполнения решений в зависимости от суммы, подлежащей взысканию, и возможное отсутствие валютных счетов у исполнителей — отношения, на которые авторы обратили особенное внимание. В заключение приводятся некоторые рекомендации относительно поведения в стадии исполнительного производства, причем подчеркивается то, что ограничения на перевод валюты во исполнение решения суда или международного коммерческого арбитража в украинском праве отсутствуют.

Continue Reading

Юридична Газета. № 25-26

В настоящем номере наше внимание привлекли следующие аналитические, статистические и новостные материалы:

  • 9 промахів у стратегіях юридичних фірм — публикация, в центре которой стоит вопрос: какие ошибки может допустить юридическая фирма в процессе подготовки и реализации стратегии развития. Этот глобальный вопрос структурирован следующим образом:
  • стратегия не нужна вообще;
  • декларативность стратегии;
  • стратегия одна на всю жизнь;
  • отсутствие перспективного планирования;
  • стратегия — дело управляющих;
  • думаем только глобально;
  • развивать все сразу;
  • отсутствие системного подхода;
  • работа над ошибками — это для слабаков.

А. ПОЗОВА, О. КОЖУХІВСЬКА, А. СУЛЕЙМАНОВА, С. ГРИШКО — авторы, раскрывающие отдельные аспекты обозначенной проблемы.

Continue Reading