Panama Papers: в Европарламенте указали на роль адвокатов в уклонении от налогов

Комитет Европарламента по расследованию случаев отмывания денег, уклонения от уплаты налогов и избежания налогообложения (Committee of Inquiry into money laundering, tax avoidance and tax evasion) 18 октября 2017 года проголосовал за проект отчета, подготовленного по результатам т.н. Панамского скандала. Данный документ констатирует существование недобросовестной налоговой конкуренции внутри Евросоюза и может иметь последствия для сужения границ адвокатской тайны.

В настоящей публикации рассматриваются отдельные пункты упомянутого отчета. Авторы этого отчета считают, что профессиональная тайна не должна использоваться в целях защиты и сокрытия незаконной практики или нарушения духа права.

Continue Reading

Статусные мероприятия: При получении статуса налогового резидента иностранного государства важно четко понимать конечную цель такого приобретения

Современные условия активного международного сотрудничества и миграционные процессы не обходят стороной и наших граждан, которые активно перемещаются по миру, путешествуя, переезжая на учебу, ведут бизнес в разных странах, рассматривают возможности для спокойной жизни в старости.

Все большую актуальность в связи с этим приобретает вопрос определения налоговой резидентности физических лиц в юрисдикциях других государств. Это связано с тем, что во многих странах наблюдается тенденция все большего ужесточения налогового контроля за деятельностью физических лиц, а налоговое законодательство не соответствует принципу стабильности из­-за проведения и внедрения непредсказуемых налоговых реформ.

В статье рассматривается понятие «налоговая резидентность», а также украинская судебная практика и риски двойного налогообложения. Особенное внимание авторы В. БОГАТЫРЬ и Я. ЯРОШ уделяют тонкостям налогового резидентства в Объединенных Арабских Эмиратов (ОАЭ) и правилам консульского учета граждан Украины.

Статья сопровождается комментариями экспертов:

Continue Reading

Американская налоговая революция

26 апреля 2017 года администрация Белого Дома опубликовала проект американской налоговой реформы. И хотя нынешний президент Дональд Трамп не раз поднимал вопрос о сокращении налогов еще во время выборной кампании (не вдаваясь при этом в подробности), предложенные им конкретные изменения оказались настолько революционными, что это вызвало бурную реакцию как в самих штатах, так и в остальном мире.

В настоящей публикации содержатся основные положения налоговой реформы, которые планируются в администрации Президента США. Хотя многие аналитики относятся скептически к проведению в жизнь столь радикальных преобразований, сторонники этой реформы полны решимости реализовать ее.

Continue Reading

За принципом ескроу: Запровадження світових стандартів в українському законодавстві

Статья посвящена роли и значению эскроу в сфере слияний и поглощений юридических лиц. Особое внимание уделяется правовому обеспечению деятельности эскроу в Украине, причем в пример приводится правовое положение эскроу в США, где этот институт подвергается очень жесткому регулированию, а также на Кипре, где институт эскроу-бизнеса урегулирован не столь жестко.

Continue Reading

Юридична Газета. — 2016. — № 51.

В настоящем выпуске наше внимание привлекли следующие аналитические материалы:

Continue Reading

Латвийские банки закрывают счета нерезидентов

Ассоциация коммерческих банков Латвии представила любопытные данные – с начала 2016 года количество вкладов, открытых нерезидентами в латвийских банках, уменьшилось на 20%. Значительную долю иностранных вкладчиков в латвийскую банковскую систему формируют российские граждане (физические и юридические лица).
Уменьшение числа иностранных вкладчиков – результат политики латвийского правительства, направленной на ужесточение борьбы с отмыванием денег. Ранее американские эксперты обратили внимание латвийских властей на ошибки в обслуживании нерезидентов, в ответ правительство сообщило о своей готовности реформировать взаимоотношения с иностранцами.

«Банки будут интересоваться сделками, бизнесом и хозяйственной деятельностью клиентов, бенефициарами. Если деньги заработаны честным путем, опасаться нечего», — подытожила Агнесе Лиците, представитель контролирующих органов.

Continue Reading

Юридична Газета. — 2016. — № 46.

В настоящем выпуске нас заинтересовали следующие новостные и аналитические материалы:

Continue Reading

Exemption from tax on interest derived from qualifying international shipping activities

В публикации рассматривается режим тоннажного налога по законодательству Республики Кипр. От прямых налогов на Кипре освобождаются оригинальные судовладельцы, фрахтователи и менеджеры при выполнении описанных автором условий.

Continue Reading

Офшор по-новому: Як зміняться відносини між Кіпром та Україною за новим DTT

В настоящей публикации управляющий партнер кипрской юридической фирмы Nasos A. Kyriakides & Partners Насос Кириакидес рассказывает о том, что регулируют Правила контролируемых иностранных компаний, определяет понятие бенефициарного собственника и экономического содержания, то есть экономического смысла деятельности компании, в отличие от ее юридической формы на Кипре. В заключение приводятся изменения в правовом режиме Договора об избежании двойного налогообложения между Украиной и Кипром, которые вступят в силу с 01.01.2019.

Особый интерес публикация привлекает приведенной в ней судебной практикой.

Continue Reading