Агресивне податкове планування: На межі закону, або Як держава диктує економічні інтереси

Чрезвычайно актуальный аналитический материал, автор которого Анастасія ДУБКО, поднимает вопросы, связанные с международным налоговым планированием. Важнейшие вопросы, которые поставлены автором: где находится грань, отделяющая законную оптимизацию от мошеннических методов достижения благоприятного экономического результата, и существует ли такая грань. На последний вопрос автор отвечает положительно и приводит примеры из украинского и зарубежного (международного) опыта. Особенный интерес вызывают рассуждения о соотношении международного и внутреннего налогового планирования, причем автору удается найти «серую зону», руководствуясь экономическим категориями. В заключение отмечаются трудности в определении агрессивного налогового планирования (АТР), хотя попытки создать дефиницию АТР на международном (транснациональном) уровне имели место.

Continue Reading

Митні спори: огляд судової практики

Чрезвычайно актуальный материал, в котором приводится судебная практика по спорам, возникающим из таможенных правоотношений. В частности и особенности, автор В. ФОМЕНКО, обращается к спорам:

Continue Reading

Единая база бенефициарных владельцев компаний на БВО (BVI)

С 30 июня 2017 года создан поисковый механизм бенефициарых владельцев компаний на Британских Виргинских островах.

Публикация посвящена Закону Британских Виргинских островов (ВVI) «О централизованной защищенной системе поиска бенефициарных владельцев», вступившему в силу 30 июня 2017 года («Закон BOSS»). Закон BOSS поясняет, кто является бенефициарным владельцем; как регулируется принцип определения корпоративной собственности компании и доверенных лиц; позволяет каждому Зарегистрированному агенту создавать собственную базу данных для хранения информации о конечных бенефициарных владельцах компаний на ВVI. Кроме того, в этом Законе ВVI перечислены обязательные требования относительно хранения и обновления информации о бенефициарных собственниках.

ВVI заключили ряд соглашений об обмене налоговой информацией с другими странами, и информация о бенефициарных владельцах всегда доступна для компетентных органов при условии направления надлежащего запроса соответствующему органу на ВVI.

Continue Reading

ЕС займется юристами и бухгалтерами, предлагающими налоговые схемы

Председатель Еврокомиссии Жан-Клод Юнкер объявил, что ЕС начнет преследовать юристов и бухгалтеров, предлагающих своим клиентам схемы ухода от налогов. Согласно планам Юнкера, меры борьбы с теми, кто продвигает налоговые схемы, (при условии, что они будут согласованы всеми членами ЕС) заработают с января 2019 года.

Юнкер заявил, что лица, рекламирующие схемы ухода от налогов, являются «настоящей проблемой» и добавил, что очень просто спрятаться за конфиденциальностью отношений юриста с клиентом. Юнкер заверил Европарламент, что работа над решением этой проблемы ведется, и уже наметился определенный прогресс: проект соответствующего предложения обещано представить уже к концу этого месяца.

Continue Reading

M&A in Belgium

Настоящая публикация посвящена вопросам, связанным со сделками по поводу слияний и поглощений (M&A) в Бельгии. В частности, рассматривается современное состояние рынка, секторы экономики, в которых подобные сделки особенно распространены, и законодательство, регулирующее их. Особенное внимание авторы уделяют процедурным вопросам: от подготовки сделки, в том числе дью дилидженс, до ее исполнения, а также документации. Значительный интерес вызывает открытость бельгийской экономики, то есть возможность применения к M&A сделкам иностранного права и широкая свобода для иностранного инвестирования. В публикации содержатся ответы и на другие вопросы, например: налогообложение.

Continue Reading

Юридична Газета. — 2017. — № 22

Настоящий номер содержит много весьма интересных аналитических материалов, посвященных теме номера: «Инвестиции». Эта тема чрезвычайно актуальна для Украины. Особый интерес, с нашей точки зрения, привлекают следующие публикации:

Continue Reading

Порыто тайной: Законодательством предусмотрена неприкосновенность адвокатской тайны, но во время обысков у адвокатов им приходится бороться за соблюдение гарантий своей деятельности

В последнее время правоохранительные органы все чаще проводят обыски в офисах у адвокатов, предоставляющих своим клиентам услуги в уголовных производствах. В ходе таких обысков изымается имущество, содержащее адвокатскую тайну, что является грубым нарушением права на защиту и гарантий адвокатской деятельности. В связи с этим предлагаем рассмотреть, что относится к адвокатской тайне, какие гарантии на нее распространяются и как обжаловать незаконные действия стороны обвинения.

В статье проводится глубокий анализ поднятых вопросов, причем особенное внимание уделяется практике Европейского суда по правам человека. Статья сопровождается следующими экспертными комментариями и мнением эксперта:

Continue Reading

Постанова Кабінету Міністрів України «Деякі питання реалізації статті 259 Кодексу законів про працю України та статті 34 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні»

16 мая 2017 года вступило в силу постановление Кабинета Министров Украины «Некоторые вопросы реализации статьи 259 Кодекса законов о труде Украины (далее — КЗоТ) и статьи 34 Закона Украины «О местном самоуправлении в Украине» от 26.04.2017 № 295. Постановление опубликовано в издании «Офіційного вісника України». — 2017. — № 036. — Ст. 1205. Порядок осуществления государственного контроля за соблюдением законодательства о труде и Порядок осуществления государственного надзора за соблюдением законодательства о труде — документы, утвержденные упомянутым постановлением, вызвали весьма широкий резонанс в обществе. Поэтому приводим их ниже полностью на языке оригинала.

Пресс-служба Interlegal

Continue Reading

З грошима в Європу: штрафи та обмеження на ввезення готівки до ЄС

В публикации рассматриваются вопросы, связанные с обращением наличных денег, в частности, с ввозом наличности в страны Европейского Союза. Упомянутые вопросы раскрываются на примере Франции.

Continue Reading

Мальтийский ордер: Провайдеры платежных сервисов выбирают Мальту и Великобританию как юрисдикции для ведения бизнеса

Современный мир уже невозможно представить себе без сервисов платежных систем, особенно если учитывать тот факт, что банки достаточно консервативны и зачастую не успевают оперативно предложить продукты, способные решать ежедневные проблемы потребителей.

В то же время, если вы начинаете бизнес PSP, очень важно правильно определить юрисдикцию для ведения бизнеса, ведь его основная задача — коммерческая.

Настоящая публикация посвящена вопросам, связанным с выбором юрисдикции, подходящей для ведения бизнеса, причем особенное внимание уделяется Великобритании и Мальте.

Continue Reading