Panama Papers: в Европарламенте указали на роль адвокатов в уклонении от налогов

Комитет Европарламента по расследованию случаев отмывания денег, уклонения от уплаты налогов и избежания налогообложения (Committee of Inquiry into money laundering, tax avoidance and tax evasion) 18 октября 2017 года проголосовал за проект отчета, подготовленного по результатам т.н. Панамского скандала. Данный документ констатирует существование недобросовестной налоговой конкуренции внутри Евросоюза и может иметь последствия для сужения границ адвокатской тайны.

В настоящей публикации рассматриваются отдельные пункты упомянутого отчета. Авторы этого отчета считают, что профессиональная тайна не должна использоваться в целях защиты и сокрытия незаконной практики или нарушения духа права.

Continue Reading

Иностранные компании могут переезжать в Сингапур с октября 2017 года

11 октября 2017 года вступил в силу режим редомицилирования иностранных компаний в Сингапур, представленный ранее в этом году. Этот режим позволяет зарубежным фирмам переезжать в Сингапур из страны первоначальной регистрации вместо учреждения дочерней компании здесь.
Иностранная компания, которая редомицилируется в Сингапур, будет обязана соблюдать все требования Закона о компаниях, как любая другая сингапурская компания. Редомицилирование поможет компании сохранить свою корпоративную историю и бренд, позволяя воспользоваться преимуществами политической стабильности, правовой и налоговой систем Сингапура. Правда, для того, чтобы иностранная компания могла переехать в Сингапур, законодательство юрисдикции, где она была учреждена, должно позволять такой переезд в другую страну.

Continue Reading

Деофшоризація – українська проекція

Настоящая статья посвящена вопросам, связанным с проблемой деофшоризации бизнеса. Автор Наталія ЄПІФАНОВА детально анализирует некоторые аспекты этой проблемы, в частности, Модельную конвенцию об избежании двойного налогообложения ОЭСР, концепцию бенефициарного собственника, а также судебную практику Украины. Особенное внимание уделяется организации обмена налоговой информацией между странами и трансфертному ценообразованию. В заключение автор приходит к выводу о том, что украинский бизнес вряд ли получит значительные отрицательные последствия в связи с деофшоризацией, за исключением усиления контроля за офшорными схемами в части трансфертного ценообразования.

Continue Reading

Юридична Газета. — 2017. — № 33-34

В настоящем номере содержатся весьма актуальные аналитические материалы, из которых наибольший интерес у нас вызвали следующие:

Continue Reading

Единая база бенефициарных владельцев компаний на БВО (BVI)

С 30 июня 2017 года создан поисковый механизм бенефициарых владельцев компаний на Британских Виргинских островах.

Публикация посвящена Закону Британских Виргинских островов (ВVI) «О централизованной защищенной системе поиска бенефициарных владельцев», вступившему в силу 30 июня 2017 года («Закон BOSS»). Закон BOSS поясняет, кто является бенефициарным владельцем; как регулируется принцип определения корпоративной собственности компании и доверенных лиц; позволяет каждому Зарегистрированному агенту создавать собственную базу данных для хранения информации о конечных бенефициарных владельцах компаний на ВVI. Кроме того, в этом Законе ВVI перечислены обязательные требования относительно хранения и обновления информации о бенефициарных собственниках.

ВVI заключили ряд соглашений об обмене налоговой информацией с другими странами, и информация о бенефициарных владельцах всегда доступна для компетентных органов при условии направления надлежащего запроса соответствующему органу на ВVI.

Continue Reading

Юридична Газета. — 2017. — № 26

Этот пост мы посвящаем нашей юридической фирме Международной юридической службе Interlegal.

Continue Reading

Совершенная норма: Украинское нормативное регулирование инвестирования за границу требует усовершенствования и либерализации в части индивидуальных лицензий и обязательного декларирования

Настоящая статья посвящена вопросам, связанным с международным структурированием украинского бизнеса, а именно: с иностранным инвестированием. Особое внимание уделяется порядку индивидуального лицензирования Национальным банком Украины (НБУ), а также Минэкономразвития. В заключение авторы приходят к выводу о том, что украинское инвестиционное право требует усовершенствования и либерализации.  Упрощение и ускорение процедуры получения лицензий, смягчение требований по обязательному декларированию — это меры возможной либерализации.

Continue Reading

Время — сесть: У представителей украинского бизнеса еще есть время для того, чтобы встретить глобальные изменения бизнес-структурирования подготовленными, но садиться за рабочий стол нужно уже сегодня

Выживают не самые сильные и не самые умные, а самые быстро адаптирующиеся к переменам. Эта фраза Чарльза Дарвина сегодня как никогда актуальна для бизнеса, который соприкасается с вопросами международного структурирования. Вместе с тем в последнее время мировые правила работы с нерезидентными структурами стали меняться настолько быстро, что бизнесу порой сложно самостоятельно угнаться за всеми изменениями.

В этой статье автор проанализировал основные мировые тенденции деофшоризации, которые в самой близкой перспективе могут затронуть представителей украинского бизнеса, а также предложил варианты реагирования на них.

Continue Reading

Изменение налоговых правил в Украине приведет к закрытию ряда компаний

Внедрение новых налоговых правил в Украине приведет к массовому закрытию компаний. Сейчас проводится 25 проверок, которые выяснят соблюдение правил трансфертного ценообразования. Налоговики стараются проверить как можно больше предприятий на предмет соответствия внешнеэкономических контрактов правилам трансфертного ценообразования (ТЦО).

Continue Reading

Уголовно-правовые риски юристов

Одним из негативных трендов этого года остается рост числа уголовных дел, возбужденных в отношении предпринимателей. Только по официальной статистике, приводимой Уполномоченным при Президенте РФ по защите прав предпринимателей, по состоянию на февраль 2016 г. в следственных изоляторах содержалось в полтора раза больше обвиняемых по экономическим статьям, чем в 2013 г. (6539 человек против 3840).

Статья чрезвычайно интересна своей актуальностью. Автор с чувством юмора сравнивает совет клиенту и соучастие в преступлении, счет за оказанные услуги и мошенничество, переговоры с клиентом и вымогательство, работу на клиента и потенциальный уголовно-правовой риск. Подводя итог, автор констатирует, что основная задача консультанта при оказании юридической помощи, каким бы банальным ни казалось это утверждение, заключается в том, чтобы не выполнять поручения доверителя, противоречащие закону.

Continue Reading