Трастовый фон: Траст можно считать безотзывным, если его учредительные документы не содержат положений, позволяющих аннулировать соглашение, именно это служит преградой для будущих кредиторов

О б е с п е ч е н и е сохранности активов — одна из важных задач собственников бизнеса: они должны быть уверены в том, что такие активы будут
защищены от притязаний со стороны «предприимчивых кредиторов». Исходя из практики, такие риски можно сгруппировать следующим образом: требования кредиторов; требования одного из супругов при разделе совместно нажитого во время брака имущества; требования кредиторов
наследодателя в рамках наследственного дела; захват и экспроприация со стороны государственных органов. Помимо привычных правовых инструментов защиты от указанных групп рисков, используемых в юрисдикции Украины (грамотные договорные конструкции, первичный и последующий аудит контрагентов, корпоративные соглашения, брачные договоры и/или договоры между фактическими супругами, завещания и т.п.), существует ряд международных превентивных инструментов защиты бизнеса. Одним из таких инструментов является траст.

В настоящей статье приводится определение понятия «траст», детально рассматривается дискреционный безотзывный трастСобственнику бизнеса важно определиться с выбором юрисдикции, провайдера услуг и регулирующего законодательства для управления трастом, — к такому выводу приходит автор Татьяна ИВАНОВИЧ.

Статья сопровождается комментарием эксперта Сергея НАКОНЕЧНОГО «Выбор юрисдикции», посвященным ключевой проблеме при учреждении траста. Эксперт рекомендует такие страны, как: Австралия, Великобритания, Канада, Гонконг, Италия, Люксембург, Лихтенштейн, Мальта, Нидерланды, Сан-Марино, Швейцария, а также Острова Джерси, Гернси, Сент-Киттс и Невис, Панама, Багамы и Острова Кука, Невис, Сент-Винсент и Гренадины.

Continue Reading

СЕРЫЙ СПИСОК ОФФШОРНЫХ ЗОН ЕС

Европейский Союз принял решение исключить часть стран и территорий из так называемого «черного списка оффшоров ЕС» (non-cooperative jurisdictions).
Барбадос, Гренада, Республика Корея, Макао, Монголия, Панама, Тунис и Объединенные Арабские Эмираты перемещены в отдельный список стран, подлежащих пристальному мониторингу (cooperation with respect to commitments taken) или так называемый «серый список». Такое решение Совет Европейского Союза принял ввиду обязательств по устранению указанных ЕС недостатков, которые были взяты этими юрисдикциями на высшем политическом уровне.
Таким образом, можно сделать вывод, что на сегодняшний день инструмент, который использует ЕС для борьбы с налоговыми гаванями, действительно работает.

Continue Reading

«НОВИЧКИ» в списке ТЦО

В начале 2018 года в прессе появилась информация о том, что правительство Украины включило Эстонию в список оффшорных зон. Для эстонских властей, как и для украинских предпринимателей, это стало шокирующей неожиданностью. По словам главы МИД Эстонии, Свена Миксера, украинская сторона должна была заранее проинформировать Эстонию о таком решении, так как оно серьезно влияет на двусторонние экономические связи.
Однако, формулировка «список оффшорных зон», которой оперируют журналисты, не совсем корректна. Если быть точнее, Эстония включена в перечень государств (территорий), операции с которыми признаются контролируемыми.
27 декабря 2017 года Кабинетом Министров Украины было принято постановление Кабинета Министров Украины от 27 декабря 2017 года № 1045 «Об утверждении перечня государств, которые отвечают критериям, установленным подпунктом 39.2.1.2 подпункта 39.2.1 пункта 39.2 статьи 39 Налогового Кодекса Украины».

Это постановление официально опубликовано в газете Урядовий кур’єр. — 2017. — № 246. Принимая во внимание его важность ниже приводим его полностью.

Пресс-служба Interlegal

Continue Reading

Юридична Газета. — 2017. — № 50

В настоящем номере наше повышенное внимание привлекли следующие публикации:

Continue Reading

Черный список оффшоров ЕС

На прошлой неделе Совет Европейского Союза опубликовал список стран, которые не сотрудничают на данный момент с ЕС по налоговым вопросам («The EU list of non-cooperative tax jurisdictions») – так называемый «черный список оффшоров ЕС».
Работа над списком проводилась в несколько этапов с 2016 года и является частью работы по борьбе с размыванием налоговой базы и уклонением от уплаты налогов. При разработке списка использовались такие критерии как применение принципов прозрачности и честного налогообложения в рассматриваемых государствах, имплементация BEPS, требований substance.
Пресс-служба Interlegal
Continue Reading

New privatisation law passed the first reading in the parliament

В первом чтении 9 ноября 2017 года принят законопроект «О приватизации государственного имущества». Соответствующий Закон заменит множество законов о приватизации.

Авторы настоящей публикации комментируют отдельные положения законопроекта «О приватизации государственного имущества», а именно:

Continue Reading

Panama Papers: в Европарламенте указали на роль адвокатов в уклонении от налогов

Комитет Европарламента по расследованию случаев отмывания денег, уклонения от уплаты налогов и избежания налогообложения (Committee of Inquiry into money laundering, tax avoidance and tax evasion) 18 октября 2017 года проголосовал за проект отчета, подготовленного по результатам т.н. Панамского скандала. Данный документ констатирует существование недобросовестной налоговой конкуренции внутри Евросоюза и может иметь последствия для сужения границ адвокатской тайны.

В настоящей публикации рассматриваются отдельные пункты упомянутого отчета. Авторы этого отчета считают, что профессиональная тайна не должна использоваться в целях защиты и сокрытия незаконной практики или нарушения духа права.

Continue Reading

Иностранные компании могут переезжать в Сингапур с октября 2017 года

11 октября 2017 года вступил в силу режим редомицилирования иностранных компаний в Сингапур, представленный ранее в этом году. Этот режим позволяет зарубежным фирмам переезжать в Сингапур из страны первоначальной регистрации вместо учреждения дочерней компании здесь.
Иностранная компания, которая редомицилируется в Сингапур, будет обязана соблюдать все требования Закона о компаниях, как любая другая сингапурская компания. Редомицилирование поможет компании сохранить свою корпоративную историю и бренд, позволяя воспользоваться преимуществами политической стабильности, правовой и налоговой систем Сингапура. Правда, для того, чтобы иностранная компания могла переехать в Сингапур, законодательство юрисдикции, где она была учреждена, должно позволять такой переезд в другую страну.

Continue Reading

Деофшоризація – українська проекція

Настоящая статья посвящена вопросам, связанным с проблемой деофшоризации бизнеса. Автор Наталія ЄПІФАНОВА детально анализирует некоторые аспекты этой проблемы, в частности, Модельную конвенцию об избежании двойного налогообложения ОЭСР, концепцию бенефициарного собственника, а также судебную практику Украины. Особенное внимание уделяется организации обмена налоговой информацией между странами и трансфертному ценообразованию. В заключение автор приходит к выводу о том, что украинский бизнес вряд ли получит значительные отрицательные последствия в связи с деофшоризацией, за исключением усиления контроля за офшорными схемами в части трансфертного ценообразования.

Continue Reading