Panama Papers: в Европарламенте указали на роль адвокатов в уклонении от налогов

Комитет Европарламента по расследованию случаев отмывания денег, уклонения от уплаты налогов и избежания налогообложения (Committee of Inquiry into money laundering, tax avoidance and tax evasion) 18 октября 2017 года проголосовал за проект отчета, подготовленного по результатам т.н. Панамского скандала. Данный документ констатирует существование недобросовестной налоговой конкуренции внутри Евросоюза и может иметь последствия для сужения границ адвокатской тайны.

В настоящей публикации рассматриваются отдельные пункты упомянутого отчета. Авторы этого отчета считают, что профессиональная тайна не должна использоваться в целях защиты и сокрытия незаконной практики или нарушения духа права.

Continue Reading

Пенсійна реформа: за чиї гроші бенкет?

Настоящая публикация посвящена вопросам, связанным с пенсионной реформой в Украине. Автор Valeriya I. Savchuk рассматривает изменения в пенсионной системе, которые предполагаются пенсионной реформой, в частности и особенности, автор задается вопросом: что в действительности скрывается за дифференциацией пенсии в зависимости от страхового стажа. Увеличение размера пенсии будет достигаться не за счет увеличения нагрузки на Пенсионный фонд, а за счет уменьшения количества лиц, имеющих право претендовать на пенсию полного размера, — к такому выводу приходит автор.

Continue Reading

Карта бита: «Технологическая карта» налогоплательщика, предоставляющего транспортные и логистические услуги, должна была обеспечить беспроблемную регистрацию в СМКОР НН/РК, но этого не случилось

В статье рассматриваются вопросы, связанные с работой системы приостановления регистрации рисковых налоговых накладных (СМКОР), которая обеспечивает проведение постоянного автоматизированного мониторинга в Едином реестре налоговых накладных (ЕРНН). Задача СМКОР — эффективная борьба с коррупционными схемами возмещения НДС, однако, по мнению автора В. ТЫМЧУКА, особенности работы транспортных и логистических компаний, в частности, международных перевозчиков автомобильным транспортом, таковы, что СМКОР необоснованно блокирует налоговые накладные (НН)/расчеты корректировки (РК). Учтенная налоговыми органами «технологическая карта» налогоплательщика, предоставляющего транспортные, логистические и другие услуги, связанные с организацией доставки грузов автомобильным транспортом, должна обеспечить беспроблемную регистрацию в СМКОР НН/РК таких предприятий, но процедура разблокировки НН/РК остается далеко не прозрачной и оставляет много вопросов, а концептуальное решение проблемы со стороны уполномоченных государственных органов находится пока только в проектах. Причем имеется уже судебная практика, вселяющая оптимизм в налогоплательщиков-перевозчиков.

Статья сопровождается мнением эксперта «Оформить все», автор которого К. КОЛЬЧИНСКАЯ, считает, что для предотвращения приостановления регистрации налоговых накладных и отказа в их регистрации компаниям, предоставляющим услуги с привлечением ресурсов извне, необходимо надлежащим образом оформлять все взаимоотношения со сторонними лицами, в том числе, с подрядчиками, а также подавать информацию о схеме работы компании (так называемую «технологическую карту») в фискальные органы.

Continue Reading

Деофшоризація – українська проекція

Настоящая статья посвящена вопросам, связанным с проблемой деофшоризации бизнеса. Автор Наталія ЄПІФАНОВА детально анализирует некоторые аспекты этой проблемы, в частности, Модельную конвенцию об избежании двойного налогообложения ОЭСР, концепцию бенефициарного собственника, а также судебную практику Украины. Особенное внимание уделяется организации обмена налоговой информацией между странами и трансфертному ценообразованию. В заключение автор приходит к выводу о том, что украинский бизнес вряд ли получит значительные отрицательные последствия в связи с деофшоризацией, за исключением усиления контроля за офшорными схемами в части трансфертного ценообразования.

Continue Reading

Единая база бенефициарных владельцев компаний на БВО (BVI)

С 30 июня 2017 года создан поисковый механизм бенефициарых владельцев компаний на Британских Виргинских островах.

Публикация посвящена Закону Британских Виргинских островов (ВVI) «О централизованной защищенной системе поиска бенефициарных владельцев», вступившему в силу 30 июня 2017 года («Закон BOSS»). Закон BOSS поясняет, кто является бенефициарным владельцем; как регулируется принцип определения корпоративной собственности компании и доверенных лиц; позволяет каждому Зарегистрированному агенту создавать собственную базу данных для хранения информации о конечных бенефициарных владельцах компаний на ВVI. Кроме того, в этом Законе ВVI перечислены обязательные требования относительно хранения и обновления информации о бенефициарных собственниках.

ВVI заключили ряд соглашений об обмене налоговой информацией с другими странами, и информация о бенефициарных владельцах всегда доступна для компетентных органов при условии направления надлежащего запроса соответствующему органу на ВVI.

Continue Reading

Постанова Кабінету Міністрів України «Деякі питання реалізації статті 259 Кодексу законів про працю України та статті 34 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні»

16 мая 2017 года вступило в силу постановление Кабинета Министров Украины «Некоторые вопросы реализации статьи 259 Кодекса законов о труде Украины (далее — КЗоТ) и статьи 34 Закона Украины «О местном самоуправлении в Украине» от 26.04.2017 № 295. Постановление опубликовано в издании «Офіційного вісника України». — 2017. — № 036. — Ст. 1205. Порядок осуществления государственного контроля за соблюдением законодательства о труде и Порядок осуществления государственного надзора за соблюдением законодательства о труде — документы, утвержденные упомянутым постановлением, вызвали весьма широкий резонанс в обществе. Поэтому приводим их ниже полностью на языке оригинала.

Пресс-служба Interlegal

Continue Reading

Мальтийский ордер: Провайдеры платежных сервисов выбирают Мальту и Великобританию как юрисдикции для ведения бизнеса

Современный мир уже невозможно представить себе без сервисов платежных систем, особенно если учитывать тот факт, что банки достаточно консервативны и зачастую не успевают оперативно предложить продукты, способные решать ежедневные проблемы потребителей.

В то же время, если вы начинаете бизнес PSP, очень важно правильно определить юрисдикцию для ведения бизнеса, ведь его основная задача — коммерческая.

Настоящая публикация посвящена вопросам, связанным с выбором юрисдикции, подходящей для ведения бизнеса, причем особенное внимание уделяется Великобритании и Мальте.

Continue Reading

Время — сесть: У представителей украинского бизнеса еще есть время для того, чтобы встретить глобальные изменения бизнес-структурирования подготовленными, но садиться за рабочий стол нужно уже сегодня

Выживают не самые сильные и не самые умные, а самые быстро адаптирующиеся к переменам. Эта фраза Чарльза Дарвина сегодня как никогда актуальна для бизнеса, который соприкасается с вопросами международного структурирования. Вместе с тем в последнее время мировые правила работы с нерезидентными структурами стали меняться настолько быстро, что бизнесу порой сложно самостоятельно угнаться за всеми изменениями.

В этой статье автор проанализировал основные мировые тенденции деофшоризации, которые в самой близкой перспективе могут затронуть представителей украинского бизнеса, а также предложил варианты реагирования на них.

Continue Reading

За принципом ескроу: Запровадження світових стандартів в українському законодавстві

Статья посвящена роли и значению эскроу в сфере слияний и поглощений юридических лиц. Особое внимание уделяется правовому обеспечению деятельности эскроу в Украине, причем в пример приводится правовое положение эскроу в США, где этот институт подвергается очень жесткому регулированию, а также на Кипре, где институт эскроу-бизнеса урегулирован не столь жестко.

Continue Reading