Banking and finance perspective on Jersey substance proposals

Были опубликованы новые требования теста на экономическую сущность для компаний-налоговых резидентов Джерси с целью приведения их в соответствие с требованиями ЕС.

Юридические лица-налоговые резиденты Джерси должны управляться на Джерси следующим образом:

  • на Джерси должны проводиться заседания совета директоров с достаточной частотой с учетом необходимого уровня принятия решений;
  • во время этих заседаний должен быть кворум совета директоров, физически присутствующих на Джерси;
  • стратегические решения компании должны быть приняты на заседаниях совета директоров, и протоколы должны отражать эти решения;
  • все записи и протоколы компании должны храниться на Джерси;
  • совет директоров в целом должен обладать необходимыми знаниями и опытом для выполнения своих обязанностей.

Компании-налоговые резиденты Джерси, которые осуществляют соответствующие виды деятельности, должны будут продемонстрировать, что они осуществляют основную деятельность, приносящую доход (CIGA) на Джерси. Характер CIGA варьируется в зависимости от отрасли, как показано ниже.

Особые требования предъявляются к банковскому бизнесу, финансированию и лизингу транспортных средств, страховому бизнесу, а также компаниям-резидентам с доходом от интеллектуальной собственности.

Хотя первоначальные руководящие указания были совместно опубликованы правительствами Джерси, Гернси и острова Мэн, ожидается, что дальнейшие подробные руководящие указания относительно точного определения видов деятельности, которые подпадают под действие законодательства и определения адекватности в отношении сотрудников, расходов и помещений по тесту CIGA будут опубликованы в установленном порядке.

Continue Reading

Disadvantages of Trade Finance and how to avoid them

В следующем продолжении темы торгового финансирования автор Джеймс Динсдейл (James Dinsdale) останавливается на недостатках торгового финансирования, а также дает свои советы по их преодолению. А именно:

В заключение автор рекомендует независимый торговый финансовый дом, работающий с 270 банками, спонсорами и альтернативными финансистами по всему миру.

Continue Reading

BIMCO adopts ship financing term sheet

В BIMCO разработали стандартные условия договора финансирования судов. 17 ноября 2016 года Документальный комитет BIMCO одобрил краткий и простой стандарт для использования при заключении двухсторонних сделок о срочной кредитной линии между банками и судовладельцами, который будет очень полезным также юристам. В этой работе принимали участие представители пяти банков, пяти судовладельцев и трех юридических фирм. В начале 2017 будет опубликован документ, завершающий этот процесс, причем этот документ будет особенно интересен малым и средним предпринимателям, а также тем кто имеет небольшой опыт в заключении кредитных договоров. В ближайшие месяцы Документальный комитет начнет работу над стандартными условиями синдицированного займа, то есть кредита, который выдается одному заемщику группой банков.

Continue Reading

Controlled business transactions: the list under the new rules

Редакционная статья посвящена контролируемым хозяйственным операциям. Особое внимание уделяется вопросам, связанным с новеллами в украинском законодательстве о трансфертном ценообразовании. В публикации детально исследуется определение понятия хозяйственных операций, подлежащих контролю на предмет соответствия законодательству о трансфертном ценообразовании.

Continue Reading