Недвижимость за границей накладывает определенные налоговые обязательства на владельца. Они могут возникать, как во время покупки-продажи, так и при передаче объекта в наследство, и конечно, при использовании его в коммерческих целях для получения прибыли. Давайте рассмотрим, какие налоги нужно платить на недвижимость за границей для граждан России, Украины, Казахстана и Белоруссии.
Налоги, резидентство и иностранная недвижимость
Фискальное законодательство большинства стран предусматривает обязательную оплату налогов для налоговых резидентов страны. Что это значит? Простыми словами, если вы находитесь на территории страны более 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд, то автоматически становитесь ее резидентом и уже обязаны платить налоги в соответствии с местным законодательством.
Влияние резидентства на налоги
Смена налогового резидентства является очень популярным инструментом оптимизации налогообложения. Однако, чтобы правильно им пользоваться, необходимо учесть следующие моменты, которые также очень важны для россиян, украинцев, казахов, белорусов, живущих за границей и владеющих недвижимостью в других странах:
- наличие соглашений об избежании двойного налогообложения между странами дает возможность избежать повторной уплаты налогов с доходов;
- обычно доходы нерезидентов облагаются повышенным налогом – поэтому имея источники доходов в родной юрисдикции и планируя изменить налоговое резидентство следует учесть изменение в размере фискальной нагрузки. Например, в России НДФЛ для резидентов 13%, а для нерезидентов – 30%.
Чем указанная информация полезна для владельцев недвижимости за границей:
- например, если россиянин живет в РФ и сдает квартиру в Польше, то он может применять пункты соглашения об избежании двойного налогообложения заключенного между двумя странами и платить налог на прибыль только в Польше. Между Грузией и Россией подобных договоров нет, соответственно придется нести фискальные обязательства, как в одной, так и другой стране, в Грузии налог на доходы со сдачи в аренду жилой недвижимости – 5%, в РФ – 13%, вместе – 18%;
- если россиянин живет более 183 дней году в Португалии, а сдает недвижимость в аренду в Испании, соответственно при планировании налоговой нагрузки будут учитываться условия соглашения об избежании двойного налогообложения между этими странами.
Последний пункт очень важен для россиян, украинцев, белорусов, казахов, владеющих иностранной недвижимостью, но проживающих постоянно за границей.
https://internationalwealth.info/real-estate-abroad-offshore/nuzhno-li-platit-nalog-na-nedvizhimost-za-granicej/