Руководство по реестру бенефициаров на Кипре

12 марта 2021 года, в соответствии со статьей 61A Закона о предотвращении и пресечении отмывания денег и финансирования терроризма от 2021 года, Регистратор компаний Кипра издал постановление (Регулирующий административный закон 112/2021) ( «Директива»), в котором определяются обязательства для компаний по поводу регистрации бенефициарных владельцев в соответствующем реестре. Реестр бенефициаров (реестр UBO) – это централизованный реестр, который содержит информацию о бенефициарных владельцах компаний.

Кипр внедрил реестр UBO, назначив Департамент регистратора компаний (Регистратор) в качестве компетентного ответственного органа по этому поводу. Согласно объявлению, опубликованному Регистратором, крайний срок подачи информации о бенефициарных владельцах в кипрский реестр UBO — 23 августа 2021 года.

Чтобы пользователям было максимально удобно, Регистратор Кипра опубликовал руководство, в котором описываются все самые главные аспекты вопроса: объем предоставляемой информации, сроки ее предоставления, штрафные санкции в случае нарушений, инструкция к использованию регистрационной онлайн-системы.

Кроме того, 18 июня 2021 года Комиссия по ценным бумагам и биржам Кипра («CySEC») опубликовала Директиву / постановление (вступает в силу немедленно) «по предотвращению и пресечению отмывания денег и финансирования терроризма (реестр бенефициарных владельцев экспресс-трастов и аналогичных юридических образований) », в котором содержится информация и рекомендации в отношении регистрации экспресс-трастов и аналогичных юридических образований в Реестре.

Реестр ведется CySEC в электронном виде, и любое явное доверительное управление должно быть зарегистрировано в нем при условии, что: (а) его доверительный управляющий находится или проживает в Республике Кипр, или (b) его доверительный управляющий, который находится или проживает за пределами ЕС, учреждает деловые отношения или приобретает недвижимое имущество на Кипре.

Кто считается бенефициарным владельцем?

Согласно Закону, бенефициарный владелец (далее — «БВ») – любое физическое лицо(группа лиц), которое в конечном итоге владеет или контролирует юридическое лицо и / или физическое лицо , от имени которого осуществляется деятельность или проводятся транзакция.

Реестр конечного бенефициарного собственника –это национальная база данных, содержащая информацию о БВ. Внедрение реестра UBO является требованием 4-й Директивы AML (Директива 2015/849).

Бенефициарными владельцами могут быть признаны физические лица, которые владеют пакетом акций или правом голоса в корпорации, прямо или косвенно через другие корпоративные структуры, в размере 25% и более.

В случае трастов контроль может отличаться в зависимости от структуры. Так, БВ траста может быть признан:

учредитель;
попечитель ;
протектор, если есть;
физические лица, получающие выгоду от юридического образования или юридического лица, в интересах которых юридическое образование или юридическое лицо создано или действует в данное время.

Также бенефициаром могут признать любое другое физическое лицо, осуществляющее окончательный контроль над трастом посредством прямого или косвенного владения или другими способами.

Стоит заметить, что сбор данных о бенефициарных собственниках компаний в Кипре начался еще в середине марта 2021 года. Все юридические лица, которые здесь основаны, должны в течение последующих шести месяцев подать необходимые данные в реестр. Если же юридическое лицо было основано уже после 16 марта, тогда у него есть всего месяц для выполнения этого требования. Также не стоит забывать, что ежегодно в декабре следует подтверждать бенефициарных владельцев.

Есть ли исключения?

Какие компании могут не подавать информацию о своих бенефициарах в реестр Кипра? Закон предусматривается ряд исключений:

Компании, в отношении которых уже действуют требования о раскрытии информации в соответствии с законодательством Европейского Союза;
Компании, директора которых подали заявку на ликвидацию в соответствии со статьей 327 (2A) (a) Закона о компаниях, до вступления в силу Директивы, а именно до 12.03.2021;
Компании, ликвидация которых была произведена до вступления в силу Директивы;
Иностранные компании подчиняются эквивалентным международным стандартам, которые обеспечивают адекватную прозрачность информации о собственности.

Какие данные должны подаваться в реестр бенефициаров

Информация, которая должна быть представлена в соответствующий реестр со стороны ответственных компаний, следующая:

Имя, фамилия, дата рождения, национальность и адрес проживания;
Характер и размер бенефициарного интереса, которым прямо или косвенно владеет каждый бенефициарный владелец. Следует указывать в том числе и процентное соотношение акций, права голоса или характер и степень влияния или контроля этого конкретного лица, который считается бенефициарным владельцем;
Номер документа, удостоверяющего личность, с указанием типа документа и страны выдачи документа (удостоверение личности или паспорт);
Дата, когда физическое лицо было внесено в реестр в качестве бенефициарного собственника;
Дата, когда произошли изменения в реквизитах физического лица или дата, когда физическое лицо перестало быть бенефициарным владельцем.

Если в качестве бенефициарного владельца выступает траст или фонд, тогда в реестр подаются данные немного в другом формате.

В соответствии с Руководством, опубликованным Регистратором, необходима информация ограничивается следующим:

Название траста;
Регистрационный номер (если есть);
Страна регистрации траста.

Реестр будет храниться в Комиссии по ценным бумагам и биржам Кипра (CySEC), и информация не будет открыта для общественности, если третье лицо не будет иметь на это веские основания в виде судебного решения и т.д.

Как зарегистрироваться в реестре бенефициаров Кипра

В руководстве также имеется краткая инструкция по поводу регистрации в онлайн-системе реестра бенефициарных владельцев:

Компании сначала необходимо зарегистрировать уникальный почтовый адрес, который используется государственными порталами.
Следующий шаг – это получение идентификационного номера посредством регистрации в системе с использованием полученного ранее уникального адреса электронной почты.
Затем следует записаться на прием в одном из центров Кипра, специализирующихся на обслуживании граждан.
В назначенное время следует посетить центр и предоставить всю необходимую документацию: идентификационный номер, свидетельство о регистрации компании в Кипре, данные о директорах, секретаре, удостоверяющие личность документы, а также вся требуемая информация о бенефициарном собственнике.
Предоставленная информация проверяется в центре и передается на правительственный портал.

Данные вносятся в реестр бенефициаров, о чем сообщается в соответствующем письме, который отправляется на предстательную электронную почту.

В какие сроки необходимо подать информацию?

Согласно Директиве, юридические лица, которые были зарегистрированы до 16 марта 2021 года, должны предоставить в электронном виде Регистратору компаний соответствующую информацию о БВ в течение шести месяцев (с продлением еще на 6 месяцев).

Организации, зарегистрированные после 16 марта 2021 года, должны предоставить в электронном виде Регистратору компаний соответствующую информацию о БВ в течение тридцати дней с даты основания

Ежегодно с 1 декабря по 31 декабря каждого календарного года, все организации должны в электронном виде подтверждать Регистратору, что их БВ и соответствующая поданная о них информация остаются без изменений.

А если бенефициары изменились?

В случае, если информация, поданная ранее в реестр, уже не актуальна, то у компании есть четырнадцать дней на предоставление новых данных. Отсчет начинается с того дня, как компания получила уведомление об изменении бенефициарного владельца.

Что будет, если не подать информацию?

Если компания и ее ответственные лица не будут выполнять требования по поводу предоставления необходимой информации в отношении бенефициарных владельцев, то на этот случай законы Кипра предусматривают штраф в размере минимум 20 000 евро.

Корму будет доступна информация о бенефициарах компаний на Кипре?

Это один из самых болезненных вопросов, волнующих иностранных бизнесменов, которые владеют компаниями на Кипре. Итак, получить доступ к информации из реестра бенефициаров в полном объеме смогут только:

Уполномоченные надзорные органы, Группа финансовой разведки, Таможенный департамент, Налоговый департамент и полиция имеют быстрый и неограниченный доступ с помощью электронных средств без взимания платы и уведомления компании или другого юридического лица:
Уполномоченные лица, в рамках проведения комплексной проверки и идентификации клиента, как это определено в Законе, имеют быстрый доступ к имени, месяцу и году рождения, национальности и стране проживания бенефициарного владельца, а также к характеру и размер удерживаемого бенефициарного интереса.
Физические или юридические лица,имеющие документально подтвержденный законный интерес, аргументирующий необходимость получить доступ к реестру после оплаты необходимого сбора.

Все остальные категории интересующихся смогут получить данные в таком объеме: имя бенефициара, его дату рождения, страну проживания, его национальность, объем и тип прав в компании. При этом доступ к таким данным для них платный.

После внедрения реестра UBO Кипр и другие государства-члены обеспечат доступность информации в их национальных реестрах UBO через систему, которая объединяет реестры UBO всех государств-членов в соответствии с 5-й Директивой о борьбе с отмыванием денег.

Итак, Республика Кипр – это европейское государство, где соблюдаются практически все международные требования, касаемые прозрачности ведения бизнеса. Сегодня здесь есть уже и реестр бенефициаров, как и во многих других странах ЕС.

https://internationalwealth.info/deofshorization/rukovodstvo-po-reestru-beneficiarov-na-kipre/