Защита активов, операции с имуществом, минимизация налогов – вот основные задачи, которые решают оффшорные фонды. Такие оффшорные фонды организуются единолично или группой учредителей, обладающих определенными активами и готовых предоставить их фондам.
Инвестиционные фонды открывают чаще всего в оффшорных зонах, отличительная особенность которых – лояльное законодательство, отсутствие налогов на прибыль и строгая конфиденциальность.
Цели и задачи оффшорных фондов
Фонд – это узкоспециализированный денежный пул, выделенный на определенную цель:
- защита активов;
- меценатство;
- снижение налогов до минимума;
- аккумуляция пенсий для сотрудников.
Британские (Виргинские) острова занимают вторую позицию после Каймановых островов по популярности мест для учреждения оффшорных фондов. В Законе об инвестициях в ценные бумаги и бизнес паевой инвестиционный фонд рассматривается как компания или сообщество, которое решает определенные задачи:
- Сбор и аккумулирование средств инвесторов для коллективных инвестиций.
- Определение доли каждого члена фонда в зависимости от стоимости чистых активов компании.
- Защита от рейдерских захватов.
- Налаживание деловых контактов между партнерами.
- Работа в стране со стабильным экономическим и политическим положением.
Оффшоры и их преимущества
В представлении обычного человека оффшор – это обязательно какой-нибудь отдаленный необитаемый остров, в банках которого хранятся деньги нечистых на руку предприимчивых дельцов.
В действительности же крупнейшим оффшорным центром с огромным оборотом валютных операций является Великобритания. Самое большое количество нерезидентов насчитывают оффшорные фонды американских штатов Вайоминг и Невада. Закон о налоговой отчетности по зарубежным счетам в США дает возможность не сообщать владельцам счетов или конечным бенефициарам информацию о финансовом состоянии клиентов. И это очень выгодное положение дел для нерезидентов.
Инвесторы из Панамы открывают счета в оффшорных зонах США, Великобритании, Люксембурга, Сингапура и привычных Каймановых и Британских (Виргинских) островов.
Компания является легитимным субъектом международной деятельности и права.
Вторая немаловажная причина использования оффшоров заключается в том, что финансовое, юридическое, консультативное сопровождение учредителей инвестиционных фондов осуществляют высококлассные специалисты за половину стоимости услуг из-за сокращения непрямых затрат.
Поддержание существования оффщорного пула не требует особых затрат. Обязательная отчетность отсутствует, что значительно упрощает ведение бизнеса и снижает затраты на решение организационных вопросов.
При посредничестве оффшоров осуществляются экспортно-импортные операции. Доходы получают в других странах, налоги в оффшорах не платят, экономия средств имеет совершенно законный характер.
Доверительные операции с финансовыми ресурсами вкладчиков первоначально направлены на вложение средств в высокодоходные проекты. Затем деньги возвращаются на счета в оффшоры. Наибольшую популярность такие операции получили в США и Европе.
После регистрации оффшорной компании многие страны предоставляют возможность учредителям получить гражданство и второй паспорт. Впоследствии владельцы получают вид на жительство в таких странах, как Германия и Англия.
Выбор юрисдикции
Правильный выбор юрисдикции дает учредителю возможность работы оффшорной схемы с максимальной эффективностью. Консультация эксперта в этой ситуации необходима и оправдана.
Отличия в законодательной базе проявляются в таких вопросах, как:
- величина налоговых ставок;
- ограничение лицензий на некоторые виды деятельности;
- вопросы интеллектуальной собственности;
- количественный состав директоров и акционеров;
- льготы для отдельных видов деятельности.
Приватные товарищества: нюансы законодательства
Для соблюдения конфиденциальности в оффшорных зонах существуют услуги номинального члена совета. Оффшоры имеют прекрасное реноме, благоприятные условия для регистрации фондов, удобную законодательную базу:
- Разрешена регистрация многофункциональных оффшорных фондов, а также последующее изменение его статуса.
- При обоюдном согласии спорные вопросы решаются в третейском суде.
- Информация об учредителях и бенефициаров конфиденциальна и охраняется законом.
- Защита оффшорных фондов от судебных исков.
- Лояльная цена на регистрацию и ежегодное пролонгирование членства частных фондов.
- Безналоговый режим.
Лицензирование хедж-фондов
Успешная деятельность оффшорного фонда напрямую зависит от менеджера. Он должен получить лицензию на осуществление своей деятельности в стране, где зарегистрирован фонд. Инвестиционная деятельность фонда находится на личном контроле менеджера.
Для получения лицензии менеджеру необходимо иметь соответствующий уровень образования, квалификации и достаточный опыт работы; подтвердить свое материальное положение и источник доходов.
Наиболее популярной оффшорной зоной для регистрации на сегодняшний день являются Карибские острова. Они имеют хорошую репутацию в сфере финансов и место в белом списке стран – членов международной организации экономического сотрудничества и развития.